天智云
生产企业首次出口退税申报，需先准备好相关资料，然后通过电子税务局或办税服务厅进行申报，具体如下：
- 申报前准备：
- 资质文件准备：准备好营业执照副本、税务登记证或 “三证合一” 备案表、《对外贸易经营者备案登记表》、海关《进出口货物收发货人报关注册登记证书》、外汇管理局备案证明等企业证照，以及《出口退（免）税备案表》、增值税一般纳税人资格证明等退税资格认定文件。
- 收集出口业务单据：包括海关已签章的出口报关单，若为代理出口，需提供《代理出口货物证明》及代理协议；税务监制的出口形式发票；海运提单、空运运单等运输单据；银行收汇水单，若远期收汇，需提交《出口货物收汇情况表》及说明。
- 整理采购环节资料：购进出口货物的增值税专用发票（发票联、抵扣联，且需认证通过），与供应商签订的采购合同，支付货款的银行流水或承兑汇票复印件。
- 其他材料：首次出口退税需提供企业法定代表人签字盖章的《首次退税声明》，还可能需提供经营场所证明、厂房设备照片及工人社保记录等，以证明生产能力。此外，可准备好出口商品编码与退税率匹配说明、跨境物流跟踪信息等，以备税务机关核查。具体要求以当地税局为准。
- 申报资料填写：
- 生成申报电子数据：使用国家税务总局认可的出口货物退税电子申报系统，录入相关申报数据，生成出口货物退（免）税申报电子数据。
- 填写申报表：需填写《免抵退税申报汇总表》《免抵退税申报汇总表附表》《生产企业出口货物免抵退税申报明细表》《免抵退税申报资料情况表》等，若有特殊业务，还需按要求填写相应的明细表，如《生产企业出口视同自产货物明细表》等。
- 正式申报：
- 选择申报渠道：可通过电子税务局出口退税板块、擎天生产企业出口退税智能申报系统等。
- 提交申报：将准备好的申报电子数据和纸质申报表及相关资料，按规定格式报送主管税务机关。若为无纸化申报，只需报送通过税控数字证书签名后的申报电子数据，纸质凭证和申报表留存企业备查。
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