天智云
2026年税务机关针对外贸出口退税出台全新优化政策，重点简化跨境电商9810模式（海外仓出口）退税流程，实行“离境即退税”，大幅缩短退税周期、缓解企业现金流压力，但同时强化合规核查，违规申报风险显著提升。
本文全程聚焦「外贸出口退税」单一核心主题，不融合任何外汇、物流等无关内容，整合2026年2月最新退税新规，以9810模式实操为重点，兼顾其他常见出口模式的通用流程，手把手拆解申报步骤、异常处理方法，每个环节配避坑提醒，新手可直接对照套用，老从业者可查漏补缺，助力外贸企业吃透政策红利、合规退税。
一、2026年出口退税最新新规（核心必知，仅聚焦退税）
摒弃所有无关政策解读，仅提炼2月刚落地、与出口退税实操直接相关的3点核心变化，精准适配日常申报需求，帮你快速掌握政策调整重点，避免踩合规红线。
1. 9810模式退税简化：离境即退税，时效翻倍
这是2月最核心的优化政策，直接惠及采用9810模式（跨境电商出口海外仓）的外贸企业、跨境卖家：货物离境后，无需等待完成海外销售，即可直接申请出口退税，彻底打破“先销售、后退税”的限制。
实操影响：退税审核周期从原来的15-20个工作日，缩短至7-10个工作日，大幅缓解企业现金流压力，尤其适合中小外贸企业批量备货至海外仓（如英国海外仓）的场景。
2. 申报形式优化：全程无纸化，无需提交纸质资料
所有出口退税申报均实现全流程电子化，无需线下提交纸质报关单、发票、合同等资料，仅需上传电子档即可完成申报，大幅节省人力、时间成本，提升申报效率。
注意要点：电子资料需留存完整，且确保与申报数据一致，税务机关会随机核查，缺失资料或信息不符，将直接驳回申报、暂停退税流程。
3. 合规核查升级：违规处罚力度加大
新规明确强化出口退税合规核查，重点打击3类违规行为：使用虚假进项发票申报、虚报货值骗取退税、9810模式未真实用于海外仓销售。
处罚标准：一经查实，将被全额追回退税款，处以货值20%-50%的罚款；情节严重的，将被暂停6-12个月退税资格，甚至列入税务黑名单，影响企业正常经营。
二、全流程实操教程（2026最新版，9810模式为主，小白零门槛）
全程围绕出口退税申报展开，以9810模式为核心，拆解从资料准备到申报完成、异常处理的完整流程，步骤清晰、细节到位，每个步骤配避坑提醒，兼顾合规性与落地性，新手可直接对照操作，无需专业财税基础。
Step 1：确认退税前提，规避基础风险（新手必看）
出口退税需满足3个核心前提，缺一不可，提前确认可避免后续申报失败：
1. 企业资质：企业需具备进出口经营权，已完成出口退税备案（首次办理需登录电子税务局，填写备案信息，1-2个工作日即可通过）；
2. 货物要求：货物需真实出口（通过海关报关，取得电子报关单），且属于退税范围内的货物（禁止退税货物如烟草、鞭炮等，需提前查询HS编码确认）；
3. 资料要求：需取得合规的进项发票、出口发票，且所有资料信息（品名、数量、货值、HS编码）完全一致。
避坑指南：9810模式额外要求——货物需真实发往海外仓，且留存海外仓租赁协议、库存入库记录，以备税务机关核查，切勿虚假备案、虚报货值。
Step 2：准备退税核心资料（关键！资料一致是前提）
整理5类核心电子资料，按要求归档，所有资料信息需完全匹配（品名、数量、货值、HS编码、客户信息），避免因资料不符导致申报被驳回：
1. 海关电子报关单：货物出口后，从海关单一窗口下载电子报关单（出口退税专用联），确认报关信息无误（重点核对HS编码、货值、目的港、出口日期）；
2. 出口发票：开具增值税普通发票（出口专用），备注栏需标注“出口退税”“9810模式”（若为其他模式标注对应模式）、报关单号，货物品名、数量、单价需与报关单一致；
3. 采购进项专用发票：从供应商处获取增值税专用发票，标注的货物品名需与报关单一致（可略有合理缩写，但核心关键词一致），进项税额可用于退税抵扣，需提前在增值税发票综合服务平台勾选确认；
4. 9810模式辅助资料（专属）：海外仓租赁协议、货物入库记录（需标注入库时间、数量、规格），若货物已部分销售，可补充销售记录（非强制，但可提升审核通过率）；
5. 退税申报汇总表：登录出口退税申报系统，按系统提示自动生成，无需手动填写，确认数据无误后保存。
避坑提醒：资料需留存电子档归档，保存期限至少5年，税务机关核查时，需在规定时间内提交，无法提供将被视为违规。
Step 3：线上申报操作（全程电子化，7-10分钟完成）
登录“出口退税申报系统”（线上版，无需下载客户端），按以下步骤操作，全程电子化，新手也能快速上手：
1. 系统登录：输入企业税号、密码，绑定企业信息（首次登录需完成绑定，后续无需重复操作）；
2. 数据录入：进入“退税申报”模块，依次录入报关单信息、发票信息、进项发票信息，系统会自动校验数据一致性，若出现异常提示（如品名不符、货值偏差），及时修改完善；
3. 资料上传：将Step 2准备的所有电子资料，按系统要求分类上传（如报关单上传至“报关单模块”，发票上传至“发票模块”），上传完成后确认无误；
4. 提交申报：点击“提交申报”，系统生成申报回执，记录申报序号（用于后续查询审核进度），提交后无法修改，需提前核对所有数据；
5. 审核跟踪：提交申报后，可在系统“审核进度查询”模块，实时查看审核状态（初审→复审→审核通过→退税到账），审核周期7-10个工作日（9810模式）。
实操提醒：若申报后发现数据错误，需在初审驳回前，提交“撤销申报”申请，修改后重新提交；若已进入复审，需联系当地税务机关说明情况，人工协助修改。
Step 4：退税到账与资料归档（收尾关键）
1. 退税到账：审核通过后，税务机关会将退税款直接打入企业对公账户，到账时间为审核通过后1-3个工作日，可通过企业网银查询到账情况；
2. 资料归档：将申报回执、审核通过通知书、所有提交的电子资料，整理归档，按年份、申报批次分类，便于后续查询、核查；
3. 后续跟进：9810模式下，货物销售完成后，需在出口退税系统补充销售记录，无需重新申报，但需留存备查，确保货物真实用于海外销售。
三、新手必学：出口退税常见异常处理（快速解决，不耽误时效）
整理3类高频异常场景，均为2月新规落地后新手易踩坑的情况，每种场景配具体解决方法，无需慌神，按步骤处理即可快速解决，不耽误退税时效。
异常1：资料不符，申报被驳回（最常见，占比70%）
常见原因：报关单与发票品名不一致、HS编码填写错误、货值单位偏差（如报关单为美元，发票为人民币未换算）；
解决方法：1. 收到驳回通知后，对照驳回提示，核对报关单、发票、进项发票的信息，找到不符之处；2. 修改对应资料（如修改发票备注栏、调整申报系统中的HS编码），确保所有信息一致；3. 重新上传资料、提交申报，无需额外提交说明材料。
异常2：进项发票未勾选，无法申报
常见原因：新手遗漏进项发票勾选步骤，或勾选后未同步至退税申报系统；
解决方法：1. 登录增值税发票综合服务平台，找到对应进项发票，勾选“用于出口退税”；2. 勾选确认后，等待1-2小时，待系统同步数据；3. 重新登录出口退税申报系统，刷新数据，即可继续申报。
异常3：9810模式缺少海外仓资料，审核受阻
常见原因：未准备海外仓租赁协议、库存记录，或资料不完整（如租赁协议未盖章）；
解决方法：1. 补充完整海外仓租赁协议（需加盖企业与海外仓公章）、货物入库记录；2. 登录退税申报系统，上传补充资料，同时提交简短情况说明（说明货物发往海外仓的具体情况）；3. 联系当地税务机关，反馈补充情况，加快审核进度。
四、2026年2月出口退税避坑总结（必看！收藏备用）
1. 核心原则：资料一致、真实合规，所有申报数据、资料需真实有效，严禁虚假申报、虚报货值，2月合规核查升级，违规成本极高；
2. 9810模式重点：留存海外仓相关资料，确保货物真实发往海外仓、用于本地销售，避免虚假备案；
3. 时效提醒：申报完成后，及时跟踪审核进度，异常情况第一时间处理，避免延误退税到账；
4. 新手建议：首次办理退税，可先小批量操作，熟悉流程后再批量申报，可提前咨询当地税务机关，或委托专业机构协助，降低操作风险。
如果你在出口退税实操中遇到具体问题（如资料准备、异常处理、系统操作），可私信我们！我们专注外贸+国际物流全链路服务，提供出口退税合规咨询、资料审核、实操指导等一站式支持，帮你吃透2月新规、避坑省成本，高效完成退税申报。
