使用新电局纳税申报，提交时出现申报比对异常提示，如何处理？

之前给大家分享了退税离线申报在新电局中的操作，本周咱们继续分享关于新电局增值税纳税申报的热点问题。

Q：外贸企业进项发票退税勾选并已确认，使用新电局进行增值税纳税申报时发票信息未带入到附表二26栏次，如何处理？

税小萌AI数字人：

企业需要根据当地税局的要求来进行申报，目前存在2种执行口径：

①退税勾选的发票数据无需在26栏次体现。

附表二第26栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”反映本期认证相符，但按税法规定暂不予抵扣及不允许抵扣，而未申报抵扣的增值税专用发票情况，所以”退税勾选“的增值税专用发票未在26栏次体现不会影响数据的准确性，也不会影响出口退税。

②退税勾选的发票数据需体现在26栏次，可以手工将已”退税勾选“的专用发票值填写到附表二26栏次。这里需要注意，35栏次体现的是本期全部认证相符的增值税专用发票，故26栏次写了”退税勾选”的数据，企业需把这部分数值汇总填写到35栏次。

Q：企业使用新电局纳税申报，提交时出现申报比对异常提示，如何处理？

税小萌AI数字人：

纳税申报时，若企业在填表过程中出现错误或者违反表单内部勾稽关系的情况时，系统将在纳税人点击提交按钮时进行提醒，异常提示分为“提示性比对”及“强制性比对”两种：

①“提示性比对”：企业需先确认申报数据是否有误，若有误，则可以先点击“取消”，针对系统比对提示检查修改原表单内容，修改完成之后可再次点击“提交”进行申报；若无误，则点击“确认提交”，直接进行申报缴费。

​②“强制性比对”：企业可以根据系统提示修改报表，修改完成后进行纳税申报；也可以点击“强制提交”，但需注意，若点击强制提交，会产生申报比对异常转办事项流转至税务机关，企业需跟踪比对异常处理情况，否则可能会影响发票开具等情况发生。