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亚马逊9810免税不退税模式全流程解析
跨境电商企业布局海外仓时，亚马逊9810监管方式提供合规简化路径，尤其适合小规模纳税人及部分一般纳税人。擎天全税通梳理操作全流程，助力企业规避风险。
一、前置准备：夯实合规根基
9810模式免税不退税的前提是完成全套资质备案，缺一不可，为后续业务奠定合法基础。
- 主体资格办理
- 开设对公账户，确保资金合规流转。
- 办理进出口经营权，涵盖商务局备案、海关登记、外汇管理备案及电子口岸卡开通，完成跨境电商主体资格认定。
- 海关备案
- 通过国际贸易单一窗口完成企业备案，获取10位海关编码，并同步登记海外仓信息，确保海关系统可查。
- 税务备案（核心环节）
- 登录电子税务局，进入“出口退税管理”模块，勾选“跨境电商9810出口免税”并提交，获取备案回执。
- 小规模纳税人年销售额500万内默认免税；一般纳税人可主动放弃退税选择免税，但需权衡退税（享13%增值税返还）的利弊。
- 即便免税，也必须完成核销流程。
二、出口操作：严控合规节点
备案完成后，货物出口环节需严格遵循9810要求，直接影响免税申报。
- 报关申报
- 委托报关行或货代，以企业名义申报，监管方式明确选“9810”，备注栏注明“跨境电商出口海外仓”。
- 准确填写境外收货人、海外仓地址、订仓号等信息，确保与业务一致。
- 资料准备
- 准备报关单、装箱单、发票、海外仓租赁协议、运输委托单等，数据一致以形成完整证据链。
- 离境后管理
- 获取9810出口报关单（退税联/免税联），数据自动同步至税务系统，无需手动上传。
三、后续管理：实现财务闭环
出口完成后，需做好免税申报及管理，确保合规闭环。
- 免税申报
- 小规模纳税人填报《增值税纳税申报表》第13栏“免税销售额”；一般纳税人填报对应栏次，注意进项税不得抵扣且需转出。
- 单证留存
- 保存9810报关单、出口合同、物流提单、海外仓入库单、平台销售数据、收汇凭证等至少10年，以备核查。
- 资金合规
- 通过公司账户收汇，备注“9810出口结汇”，确保资金流与报关、销售数据匹配。
- 企业所得税
- 申报缴纳企业所得税，完整入账采购发票、物流票、平台费用等成本票据。
总结：9810模式为跨境电商提供灵活合规选择，但需紧扣“资质备案—规范报关—免税申报+单证留存”逻辑，确保每个环节合规，实现税务与财务双重合规，稳步拓展跨境业务。
