跨境电商退税，选对模式很关键！

有些企业出口退税款几天就能到账，有些可能三个月都没到账。做跨境电商的都清楚，出口退税不是想退就退的，关键是要选对退税模式！出口退税模式有哪些？

1.政策核心

作为最成熟的出口退税模式，0110遵循“单证完备、按率退税”原则，需提供全套外贸单据，如商业合同、装箱单、提单、进项增值税专用发票等，退税率与商品HS编码严格匹配，最高可达13%，是海关及税务部门认可度最高、适用范围最广的规范模式。

2. 适用场景

交易类型：B2B大宗货物出口，单票订单金额通常≥10万元（如机械设备、化工原料、纺织面料等工业品）；

企业资质：规范经营的大中型企业，具备稳定的进项发票获取能力（上游为正规工厂或贸易商，可开具13%增值税专用发票）；

业务模式：对接传统境外经销商、代理商，需提供线下全套外贸单据（如信用证、原产地证）的线下B2B交易。

3. 操作要点

单据要一致：商业发票、报关单、收汇凭证的“品名、HS编码、金额、数量”必须完全一致，确保“货流、资金流、票据流”三流合一；

退税流程规范：报关审结后30日内，完成进项发票认证、出口退税联上传。不同类别的企业退税时间也有所不同，具体如下：

一类企业:5个工作日内办结;

二类企业:10个工作日内办结

三类企业:15个工作日内办结;

四类企业:20个工作日内办结。

风险规避：禁止“低报金额”“单据造假”，否则将面临补税。

1. 政策核心

专为“单小、货杂、品种多”的外贸场景设计，政策红利为增值税“免征不退” ，无需取得进项增值税专用发票，仅需在海关认定的“市场采购贸易集聚区”（全国如义乌小商品城、广州花都皮革城）完成采购，即可合规出口，解决中小微企业无票难出口、退税无依据的痛点。

2. 适用场景

商品类型：日用百货、玩具、饰品、家居用品等小商品，单票报关金额≤15万美元；

企业资质：小规模纳税人、个体工商户，或无法从上游获取进项发票的中小卖家；

业务模式：小批量、多批次出口，买家可为境外企业或个人，采购环节集中在指定市场集聚区。

3. 操作要点 

地域限制：需在指定集聚区完成采购与报关，非集聚区采购货物不可适用；

申报流程简化：通过“市场采购贸易综合管理系统”生成报关单，无需提供进项发票，在增值税申报表中填报“免税销售额”；

限额管控：单票报关金额不得超过15万美元，超限额需分票申报，禁止出口国家限制类、禁止类商品。

1. 政策核心 

针对跨境电商平台线上B2B交易的退税模式，是传统B2B的数字化升级，与0110退税流程及退税率一致，但无需提供复杂线下单据，仅需保留线上交易记录（平台订单截图、聊天记录、线上支付流水）作为辅助证明，适配跨境电商数字化贸易场景。

2. 适用场景

交易类型：通过跨境电商平台（如阿里巴巴国际站、亚马逊企业购）达成的线上B2B批发交易；

企业资质：具备进出口权，能获取进项发票，且可留存完整线上交易凭证的企业；

业务模式：国内直发境外企业仓库，物流方式为海运、空运、国际快递，无需依赖海外仓。

3. 操作要点

交易链路留存：需完整保存平台订单、线上支付凭证、物流提单，税务核查时需提供数字化交易链路证明；

报关信息标注：报关时需在“单一窗口”明确标注“跨境电商B2B直接出口”，准确填报境外企业名称及税号（如欧盟VAT、美国EIN）；

退税时效优化：流程较0110简化，退税周期约15-25个工作日。

1. 政策核心

专为海外仓备货模式设计，货物无需等待终端销售，仅需批量运抵备案海外仓（自有仓、第三方仓如亚马逊FBA）并完成离境报关，即可申请退税，大幅缩短资金占用周期，同时提升终端配送时效。

2. 适用场景

业务模式：亚马逊FBA、独立站海外仓备货，或海外仓分拨配送业务；

企业资质：具备海外仓资源（自有或合作第三方），订单预测稳定、可承担备货成本的品牌卖家；

核心需求：需提前回笼资金，或追求终端履约效率，适配品牌出海的长期布局。

3. 操作要点

备案资料要求：企业需将销售记账凭证、明细账等销售佐证资料，作为出口退（免）税备案单证。

申报预退税：货物销售后15日内留存备查；

按规申报退（免）税：申报后15日内留存备查。

数据同步：货物入海外仓后30日内，需将数据同步至海关，避免被海关认定为虚假离境；

退税节点：以“货物离境日期”为退税起始点，而非海外仓发货日期。

1. 政策核心

针对跨境电商B2C小包裹直邮的退税模式，核心特点是“清单核放、汇总申报” ，单票订单金额≤5000元，无需逐票报关，可先按“电子清单”核放货物，每月汇总清单生成1份报关单申请退税，大幅降低小批量、碎片化订单的申报成本。

2. 适用场景

交易类型：境外个人消费者的小额订单（如亚马逊自发货、独立站FBM、速卖通小包），单票金额≤5000元；

企业资质：中小跨境电商企业，订单量多但单票金额小，无精力逐票报关；

物流方式：邮政小包、国际专线（如云途、燕文）、国际快递（EMS、DHL）等直邮物流。

3. 操作要点

三单一致：退税核心是“清单、平台订单、支付单”三单信息一致，包括买家信息、商品信息、金额；

汇总申报时限：每月15日前需完成上月清单汇总申报，逾期将影响退税；

限额管控：单票超5000元需转0110或9710报关，禁止化整为零拆分订单规避限额。

1.按业务规模与订单类型

大额B2B（≥10万）：0110（线下）、9710（线上）；

小额碎片化（≤5000元）：9610（B2C直邮）、1039（小商品）。

2.按税务资质与发票能力

有进项发票（需退税）：0110、9710、9810、9610；

无进项发票（需合规）：1039（免征不退）。

3.按物流与履约模式

国内直发：0110、9710、9610、1039；

海外仓备货：9810。

企业需结合自身实际，平衡收益与风险，选择最适配的模式，才能实现退税效率与利润最大化。