近期外贸企业疑点解读
发布日期:2016-04-08   点击次数:2219次   来源:擎天税务

近期部分企业在进行出口退(免)税申报时,出现ZH17、ZH18、ZH19、JZ41等疑点,擎天根据疑点情况,特别整理出疑点产生原因及解决办法,建议企业按照以下解决办法处理。 

解读一:

疑点代码

疑点级别

疑点描述

ZH17

2

进货数据中的凭证商品名称与出口数据中的商品名称不一致

疑点说明:

进项发票上的凭证商品名称与出口报关单上的商品名称不一致,就会出现ZH17疑点。

建议处理办法:

1、企业申报凭证商品名称与出口报关单上商品名称基本一致且存在对应关系,可与税务局人员沟通或者提交情况说明给税务局,税务局可据此进行相关处理; 

2、如果是合并报关则需要提交情况说明;

3、非合并报关导致的不一致,则申请改单或者重新开票后再进行申报。


解读二:

疑点代码

疑点级别

疑点描述

ZH18

2

进货数据中的凭证商品计量单位与出口报关单数据中的商品计量单位不一致

疑点说明:

进项发票上的凭证计量单位与出口报关单上的法定单位/第二法定单位不一致,就会出现ZH18疑点。

建议处理办法:

1、如果企业申报凭证计量单位与出口报关单上申报计量单位一致,可与税务局人员沟通或者提交说明给税务局,税务局可据此进行相关处理;

2、如果不一致,如果是合并报关则需要提交情况说明;

3、非合并报关导致不一致,则申请改单或者重新开票后再进行申报。


解读三:

疑点代码

疑点级别

疑点描述

ZH19

2

进货数据中的凭证商品数量与出口报关单数据中的商品数量不一致

疑点说明:

疑点说明:进项发票上的凭证数量与出口报关单上的第一法定数量/第二法定数量不一致,就会出现ZH19疑点。

建议处理办法:

1、如果企业申报凭证数量与出口报关单上申报数量一致,可与税务局人员沟通或者提交说明给税务局,税务局可据此进行相关处理;

2、如果不一致并且是合并报关则需要提交情况说明;

3、非合并报关导致不一致,则申请改单或者重新开票后再进行申报。


解读四:

疑点代码

疑点级别

疑点描述

JZ41

0

进货数据中的凭证商品数量与出口报关单数据中的商品数量不一致

疑点说明:

前期申报数据中,同一个供货方、同一个商品代码、同一个凭证名称的前提下,被人工挑过了,不再报出ZH17疑点,改为报出JZ41疑点。


建议处理办法:

疑点级别为0,且同样的供货方和同样的商品,已经在前期核实且审核通过,因此企业可带该疑点进行申报。





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